凭据集团2012年内部节制要求，，为进一步健全和美满集团内部管节制度，，理顺工作流程，，强化风险防备能力，，全面提升治理水平，，推动集团十二五战术规划执行，，集团于今年启动了内控系统建设工作，，现已进入内控系统自我评价阶段。

内部节制评价是优化内部节制自我监督机制的一项重要制度铺排，，通过业务流程中各个节制点的查抄，，诊断公司内部设计缺点和执行缺点，，是内部节制的重要组成部门，，对于成立和执行内部节制拥有极度重要的作用。

内控系统自我评价阶段由集团审计部全面掌管。10月底，，审计部在中海泰征询公司的领导与援手下，，制订了具体执行规划，，将内部节制自我评价工作分为筹备、、培训、、实操、、汇报以及跟踪整改五个阶段。

为确保内控系统自我评价工作有序发展，，审计部组织了集团各部门及仓储、、超市、、百货公司内熟悉企业有关机构情况、、参加日常监控的掌管人和业务骨干共32人，，依照节制环境、、风险评估、、信息与沟通、、内部监督以及节制活动等测试内容将其分为六组，，具体承担内部节制查抄评价工作。从11月5日起头，，以测试小组为单元，，分两批次进行培训和实操。培训重要萦绕内部节制专业知识及有关规章制度、、业务流程及需重点关注的问题、、评价工作流程、、查抄评价步骤、、工作草稿填写要求、、缺点认定尺度、、评价人员的权势与使命等内容发展；；实操重要是测试人员综合使用穿行测试法、、抽样法、、实地检验法等评价步骤，，对内部节制设计与运行的有效性进行现场查抄测试，，填制工作草稿，，纪录测试了局，，初步认定缺点。截止11月10日，，在集团各部室及仓储、、超市、、百货公司的大力支持和共同下，，在测试人员的共同致力下，，第三阶段的工作已顺利实现。

下阶段，，集团审计部将对初步认定的内部节制缺点进行全面复核，，分类汇总，，对缺点的成因、、阐发大局及风险水平进行定量或定性的综合分析，，依照对节制指标的影响水平判定缺点等级，，出具内控自我评价汇报，，为优化企业内部管节制度，，理顺工作流程，，强化风险节制提供靠得住凭据。（集团审计部 唐劲松）